היום שאחרי המיזוג בשוק רואי החשבון – הפיכת רכישת פעילות להצלחה תפעולית

תהליך הרכישה של משרד רואי חשבון הוא אירוע מרתק ומלא בציפיות. המוכר את פרקטיקת ראיית החשבון רואה בו את פירות עמלו, והרוכש של הפרקטיקה צופה צמיחה מהירה, הגדלת נתח שוק וכמובן – שאיפה לסינרגיה מקצועית.

יחד עם זאת, הניסיון הצבור אצלנו ב- Robus CPA מלמד כי יום החתימה הוא רק תחילת הדרך. המבחן האמיתי של העסקה הוא האם היא תייצר ערך אמיתי – או לחילופין - תהפוך לנטל, והמבחן הזה מתרחש ב- 'יום שאחרי' בשלבי בשלבי האינטגרציה של משרדי רואי החשבון. ברוכים הבאים לעולם ה- PMI – ראשי תיבות של Post Merger Integration.

בעידן של מחסור חריף בכוח אדם לצד שינויים טכנולוגיים מהירים, בניית הצלחה תפעולית בתהליך מכירת פעילות של משרד רו"ח דורשת מיקוד בשלושה צירים מרכזיים: סינרגיה אנושית, איחוד טכנולוגי ושימור הידע הארגוני. נצא לדרך אחד לאחד.

(1) הסינרגיה האנושית: תרבות לפני מספרים

רבות מהעסקאות שנראות מצוין על הנייר נכשלות בגלל התנגשות בין 'תרבויות'. משרד רואי חשבון אינו רק אוסף של לקוחות אלא מרקם אנושי של הרגלים, נורמות עבודה ושיטות ניהול שהתפתחו לעיתים במשך עשרות בשנים.

כדי לייצר סינרגיה אמיתית על הרוכש למפות כבר בשלב מוקדם את ההבדלים התרבותיים:

·      האם המשרד הנרכש פועל בהיררכיה נוקשה או במבנה שטוח?

·      האם סגנון התקשורת מול הלקוחות הוא פורמלי או אישי?

·      ועוד...

אגב, יצירה של 'נבחרת' מאוחדת של שני המשרדים דורשת שקיפות מלאה מול העובדים, מעורבות של מנהלי המשרד הנרכש בתהליכי קבלת ההחלטות והגדרה ברורה של ה- DNA המשותף החדש. תהליך אותו אנו רואים לא פעם של 'כפייה של DNA' על הצד הנרכש לא תמיד עובדת... יש לקחת זאת בחשבון.

(2) אתגר האיחוד הטכנולוגי - מעבר מ- 'טלאים' למערכת אחודה

אחד החסמים הגדולים ליעילות לאחר מיזוג הוא עבודה על מערכות מקבילות. מצב שבו חלק מהצוות עובד על תוכנה אחת והשאר על אחרת יוצר 'איים' של מידע, כפילויות וטעויות דיווח. הצלחה תפעולית של חיבור בין שני משרדי רואי-חשבון מחייבת (!)איחוד מהיר (אך מושכל) של מערכות ה- ERP וה- CRM של שני הצדדים.

כמה טיפים מניסיוננו בתחום של חיבור בין משרדי רו"ח בהקשרים הללו:

• איחוד דאטה - סנכרון רשימות לקוחות ותיקי ביקורת למאגר מידע מרכזי אחד – Single Source of truth שמהווה המקור המרכזי לעבודה של המשרד המאוחר

• אוטומציה – אנו חיים בעידן ה- AI וחיבור ו/או מיזוג של משרדי רו"ח הוא הזדמנות מעולה לבצע תהליך סדור של הטמעת כלי אוטומציה. במקום לבצע העברה ידנית של נתונים, זהו בדיוק הזמן להשקיע בטכנולוגיות שישחררו את הצוות לעבודה מקצועית בעלת ערך מוסף

• הדרכה - אין טעם במערכת מתקדמת אם הצוות לא יודע לתפעל אותה. השקעה בהדרכות טכנולוגיות היא קריטית כדי למנוע תסכול וירידה בפריון בתקופת המעבר

(3) שימור עובדים בעידן של מחסור בכישרונות

סקטור רואי החשבון סובל בשנים האחרונות מ- 'מלחמה' על כל כשרון – הן רואי-חשבון מוכשרים והן צוות תמיכה. קשה עד קשה מאוד לגייס (ולשמר) כוח-אדם איכותי, ובעת מיזוג בין משרדי רו"ח חוסר הוודאות הוא האויב הגדול ביותר עבור הצוות.

חלק מהעובדים יחששו למעמדם, אחרים לתנאי העסקתם, חלק יחששו מהשינוי בדרכי העבודה להם היו רגילים במשך שנים, תהליכים וחששות שמובילים לא פעם לעזיבה לטובת מתחרים.

כדי למנוע זליגת ידע (אלמנט הידוע כ- Brain Drain) על המשרד הממזג לפעול באופן אקטיבי כדי למנוע זאת. הנה כמה הצעות מניסיוננו:

• מסלול קריירה ברור – זה בדיוק הזמן להציג לעובדי המשרד הנרכש (וגם לעובדים של המשרד הקולט) כי המיזוג מייצר עבורם הזדמנויות חדשות - מחלקות מקצועיות גדולות יותר, אפשרויות קידום, אוטומציה וחשיפה ללקוחות אסטרטגיים

• תמריצי שימור – יש משרדי רו"ח הנרתעים מהנושא. נהפוך הוא – זה בדיוק הזמן לשקול להעניק 'בונוס התמדה' לצוותי הליבה ולכוח האדם המשמעותי – בדגש על אלו שמחזיקים את הקשר האישי עם הלקוחות

• הפחתת שחיקה - איחוד כוחות בין שני משרדי רו"ח מאפשר חלוקת עומסים טובה יותר. זה בדיוק הזמן להשתמש ביתרון הגודל כדי לנסות ולשפר את האיזון בין עבודה לחיים אישיים עבור העובדים (Work Life Balance). גם אם מדובר בשינוי שאינו משמעותי מאוד – יהיה מדובר בשינוי אטרקטיבי לעובדים קיימים ולחדשים.

סוף דבר

רכישת פרקטיקה בתחום ראיית החשבון היא צעד אסטרטגי לצמיחה, אך הערך המוסף שלה נוצר רק כאשר האינטגרציה מנוהלת בקפידה. משרד שידע לחבר את הטכנולוגיה הנכונה לתרבות הארגונית המתאימה – וישכיל לשמר (!) את ההון האנושי שלו לא רק שיגדיל את מחזור ההכנסות, אלא ייצור מכונה תפעולית משומנת שמוכנה לאתגרי העתיד.

בסופו של דבר, המיזוג המוצלח ביותר הוא זה שבו הלקוחות מרגישים את השיפור בשירות, והעובדים מרגישים שהם חלק ממשהו גדול וטוב יותר. בהצלחה. אנו ב- Robus CPA נשמח לסייע מניסיוננו רב השנים.